河南省高級人民法院、河南省人民檢察院、河南省公安廳《關(guān)于辦理合同詐騙刑事案件若干問題的座談會紀(jì)要》　2020年6月18日 豫檢會〔2020〕9號
    為進一步加強對我省辦理合同詐騙刑事案件的指導(dǎo)，準(zhǔn)確適用法律，提升辦案質(zhì)量，依法打擊犯罪，2020年4月27日，河南省高級人民法院、河南省人民檢察院、河南省公安廳在河南省高級人民法院召開了座談會。河南省高級人民法院刑二庭、河南省人民檢察院第四檢察部、河南省公安廳經(jīng)偵總隊、法制總隊相關(guān)人員參加了座談會。會議對合同詐騙犯罪中的合同、非法占有目的的認(rèn)定、司法實踐中的疑難情形等問題進行了深入研討，達成共識。現(xiàn)紀(jì)要如下：一、合同詐騙罪中的“合同” 
    1.合同詐騙罪中的“合同”包括書面合同、口頭合同和其他形式。 
    2.“合同”應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)一定的市場秩序。與市場秩序無關(guān)以及主要不受市場調(diào)整的“合同”“協(xié)議”，如不具有交易性質(zhì)的贈與合同、婚姻、收養(yǎng)、扶養(yǎng)、監(jiān)護等有關(guān)身份關(guān)系的協(xié)議，主要受勞動法、行政法調(diào)整的勞務(wù)合同、行政合同等，通常情況下不應(yīng)視為合同詐騙罪中的“合同”。 
    3.合同詐騙罪與詐騙罪是特殊與一般的關(guān)系，二者均表現(xiàn)為以非法占有為目的，虛構(gòu)事實或者隱瞞真相，以騙取財物。合同詐騙罪僅發(fā)生在合同的簽訂、履行過程中，行為人實施的是與合同內(nèi)容有關(guān)的活動，合同是導(dǎo)致被害人陷入認(rèn)識錯誤而做出財產(chǎn)處分的主要原因。二、“非法占有目的”的認(rèn)定 
    4.合同詐騙犯罪與合同經(jīng)濟糾紛的本質(zhì)區(qū)別，在于行為人是否具有非法占有的目的。主要區(qū)分行為人是以騙取財物為目的，還是通過履行約定的民事法律行為而獲得經(jīng)濟利益。 
    5.合同詐騙罪主觀方面由直接故意構(gòu)成，非法占有目的既可以產(chǎn)生在合同簽訂前，也可以產(chǎn)生在合同履行過程中。 
    6.判斷行為人是否具有非法占有目的，要結(jié)合案件客觀事實綜合判定，從事實、行為、手段、后果等方面，全面收集、審查對行為人有利和不利的證據(jù)。 
    7.在判斷是否具有非法占有目的時，應(yīng)當(dāng)根據(jù)行為人的行為是否符合刑法所規(guī)定的行為類型，綜合考慮事前、事中、事后的各種主客觀因素進行整體判斷：（1）主體資格是否真實；（2）是否簽訂虛假合同、使用虛假擔(dān)保；（3）行為人有無履約能力；（4）在簽訂合同后有無履行合同的實際行為；（5）違約后有無承擔(dān)責(zé)任的表現(xiàn)；（6）取得財物后的主要處置情況； 
    （7）未履行合同的原因。8.司法實踐中，對于行為人通過合同詐騙方法非法獲取資金，造成數(shù)額較大資金不能返還，并具有下列情形之一，且沒有相反證據(jù)的，可以認(rèn)定為具有非法占有目的：（1）沒有履行合同的條件，而騙取他人財物不返還的；（2）無正當(dāng)理由，以明顯低于市場的價格變賣貨物，導(dǎo)致不能歸還貨款的；        （3）抽逃、轉(zhuǎn)移資金、隱匿財產(chǎn)，以逃避返還財物的；（4）隱匿、銷毀賬目的，或者通過假破產(chǎn)、假倒閉，以逃避返還財物的；（5）攜款逃匿的；（6）沒有履行能力，故意制造違約或者肆意認(rèn)定違約，多次騙取保證金和違約金的；（7）收到對方財物后，不履行合同義務(wù)，主要用于賭博、高利貸等非法活動，導(dǎo)致財物不能歸還的；（8）已經(jīng)嚴(yán)重資不抵債，行為人仍將騙取的資金用于高風(fēng)險的投資項目，如炒股、炒期貨等活動，造成資金客觀上無法歸還的；（9）其他非法占有資金、拒不返還的行為。 
    9.在根據(jù)資金用途判斷行為人是否具有非法占有目的時，應(yīng)綜合全案，分析行為人資金用途的主要方面，對于行為人取得資金后，如果大部分資金用于合法經(jīng)營，到期不能歸還資金主要是由于經(jīng)營不善、市場風(fēng)險等原因造成的，一般不宜認(rèn)定為具有非法占有的目的。后續(xù)資金主要用于歸還前期銀行貸款或者個人借款的，要根據(jù)歸還目的、后續(xù)資金使用情況、是否實施欺騙行為等綜合判斷。10.要堅持主客觀相一致的原則。對僅有履約態(tài)度，沒有履約行為的，或者雖然采取了欺騙手段，但有部分履約行為的情形，認(rèn)定非法占有目的時，應(yīng)當(dāng)考察簽訂、履行合同的全部客觀行為，并結(jié)合行為人對主觀故意的供述，慎重處理。三、犯罪數(shù)額的認(rèn)定 
    11.合同詐騙罪是結(jié)果犯，一般以一定的犯罪結(jié)果作為犯罪既遂的判斷標(biāo)準(zhǔn)，以詐騙行為人取得被害人財物為既遂。 
    12.合同詐騙罪的既遂數(shù)額應(yīng)為犯罪所得數(shù)額，即合同詐騙行為人通過詐騙行為實際控制的非法所得，其給被害人造成的其他直接損失應(yīng)在適用加重犯或者量刑時考慮。對行為人騙取款項在立案前歸還被害人的，已歸還部分，不計入詐騙數(shù)額。 
    四、幾種疑難情形的司法認(rèn)定 
    13.“借雞生蛋”行為。利用合同，騙取對方的預(yù)付款，供自己經(jīng)營使用或者進行其他牟利活動，當(dāng)對方催促履行合同時則以種種借口推脫。此種行為是否構(gòu)成犯罪，要綜合主客觀因素認(rèn)定行為人主觀上是否具有非法占有的目的。 
    14.“連環(huán)詐騙”行為。行為人在取得相對人財物后，不履行合同，迫于對方追討，又與他人簽訂合同騙取財物，用以充抵前一合同的債務(wù)。這種采用“借新還舊”方式循環(huán)騙取他人資金，導(dǎo)致資金不能歸還，符合合同詐騙罪構(gòu)成要件的，應(yīng)當(dāng)以合同詐騙罪定罪處罰。 
    15.通過銀行貸款方式騙取擔(dān)保人財產(chǎn)的行為。行為人以非法占有為目的，采取虛構(gòu)事實、隱瞞真相手段，通過銀行貸款方式騙取擔(dān)保人財產(chǎn)行為，這種情形表面上看是騙取銀行貸款，但銀行可通過擔(dān)保實現(xiàn)債權(quán)，實際受損失的是擔(dān)保人的財產(chǎn)權(quán)益，侵犯對象并非銀行貸款而是擔(dān)保合同一方當(dāng)事人的財產(chǎn)，應(yīng)以合同詐騙罪論處。同時要注意審查銀行工作人員與行為人是否有共謀情形。 
    16.以借款方式實施的詐騙行為。對于利用手續(xù)完備、充分體現(xiàn)市場經(jīng)濟活動特征的借款合同詐騙的行為，符合合同詐騙罪構(gòu)成要件的，應(yīng)認(rèn)定為合同詐騙罪；對于當(dāng)事人之間基于親友、熟人等關(guān)系簽訂的普通借條、欠條等形式的借款協(xié)議后出現(xiàn)的詐騙行為，沒有體現(xiàn)市場經(jīng)濟活動、無市場交易特點的，一般不以合同詐騙罪處理。構(gòu)成其他犯罪的，按其他犯罪處理。 
    17.本意見僅供辦案參考，個案如需請示、匯報的，按規(guī)定程序執(zhí)行。