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在開放式基金銷售和運作的過程中會發(fā)生一些費用，這些費用最終由基金投資人承擔，用來支付基金管理人、基金托管人、銷售機構和注冊登記機構等提供的服務。開放式基金的費用主要分兩大類，一是基金投資人直接負擔的費用，二是基金運營費用。

　　基金投資人直接負擔的費用

　　該費用指投資人進行基金交易時一次性支付的費用，包括申購費、贖回費等。開放式基金通常向投資人收取上述費用中的一部分。

　　申購費：指投資人購買基金單位需支付的費用，主要用于向基金銷售機構支付銷售費用以及廣告費和其它營銷支出。銷售費可在投資人購買基金單位時收取，即前收申購費，也可在投資人賣出基金單位時收取，即后收申購費，其費率一般按持有期限遞減。

　　《開放式證券投資基金試點辦法》規(guī)定，開放式基金可收取申購費，申購費不得高于申購金額的5％，申購費可在基金申購時收取，也可從贖回金額中扣除。

　　贖回費：指投資人賣出基金單位時支付的費用。贖回費與后收申購費不同，后收申購費屬銷售傭金，贖回費則是針對贖回行為收取的費用，主要為了減少投資人在短期內過多贖回給其它投資者帶來損失。后收申購費收入由基金管理公司支配，而贖回費收入則歸基金所有。

　　《開放式證券投資基金試點辦法》規(guī)定，開放式基金可收取贖回費，但贖回費不得超過贖回金額的3％，贖回費收入在扣除基本手續(xù)費后，余額通常歸基金資產。

　　基金運營費用

　　基金運營費用指基金在運作過程中發(fā)生的費用，主要包括管理費、托管費、其他費用等，這些費用直接從基金資產中扣除。

　　基金管理費：指基金管理人管理基金資產所收取的費用?；鸸芾砣艘话惆垂潭ㄙM率收取管理費。按固定費率收取的管理費按基金資產凈值的一定比例逐日計算，定期提取。
每日計提的管理費=計算日基金資產凈值×管理費率÷當年天數(shù)

　　基金托管費：指基金托管人托管基金資產所收取的費用，通常按基金資產凈值的一定比例逐日計算，定期提取。
　　每日計提的托管費=計算日基金資產凈值×托管費率÷當年天數(shù)

　　其他費用：包括注冊登記費、席位租用費、證券交易傭金、律師費、會計師費、信息披露費和持有人大會費等。

　　目前我國基金的管理費年費率為基金資產凈值的1.5％?；鹜泄苜M年費率為基金資產凈值的0.25％。

　　不可抗力風險

　　指戰(zhàn)爭、自然災害等不可抗力發(fā)生時給對基金投資人帶來的風險。